28 Jun Çfarë është parajsa fiskale? Çfarë janë financat offshore?
Me ndihmën e avokatëve, llogaritarëve, profesionistëve të “jakave të bardha” dhe qeverive bashkëpunëtore perëndimore, të pasurit dhe të lidhur mirë kanë shmangur pagimin e triliona dollarëve taksa. Ne të tjerët mbulojmë ndryshimin – ose, më shpesh, nuk mundemi, duke lënë buxhete pa para të nevojshme për të ndërtuar rrugë, shkolla dhe për të trajtuar kërcënime ekzistenciale si ndryshimi i klimës dhe pandemitë globale.
Parajsat fiskale i bëjnë të gjitha të mundshme.
Sipas disa vlerësimeve, rreth 10 përqind e prodhimit të përgjithshëm të të gjitha ekonomive në botë është parkuar në qendra financiare në offshore, të mbajtura nga kompani guaskë që ekzistojnë vetëm në letër. Kostoja e qeverive, në të ardhurat e humbura, vlerësohet të tejkalojë 800 miliardë dollarë në vit. Të pasurit i mbajnë paratë për të ndërtuar pasuri midis brezave, duke krijuar një klasë të re globale aristokrate dhe duke përkeqësuar ndarjen midis të pasurve dhe të varfërve. Kompanitë shumëkombëshe përdorin para të tepërta për të shpërblyer aksionerët dhe për të hequr edhe konkurrencën më të vogël. Vendet që kanë më shumë nevojë për të ardhura nga taksat humbin më shumë para taksash, si përqindje e PBB-së, sesa vendet e pasura. Ashtu si me pabarazitë e tjera, të varfërit e pësojnë më keq. Vite pas Panama Papers, Konsorciumi Ndërkombëtar i Gazetarëve Hetues mbetet i përkushtuar për të ekspozuar ata që shfrytëzojnë parajsat fiskale – një listë e gjatë që përfshin gjithashtu politikanë të korruptuar, mafiozë, trafikantë të drogës dhe kriminelë të tjerë që pastrojnë para dhe pasuri përmes kompanive offshore për të hedhur poshtë zbatimin e ligjit. Lëvizja e lehtë e parave të paligjshme destabilizon qeveritë dhe ndihmon despotët të qëndrojnë në pushtet.
Çfarë është një parajsë fiskale?
Nuk ka një përkufizim universal, por parajsat e taksave, ose qendrat financiare offshore, janë përgjithësisht vende me taksa të ulëta ose pa koorporata që lejojnë të huajt të krijojnë lehtësisht biznese atje. Parajsat fiskale zakonisht kufizojnë zbulimin publik për kompanitë dhe pronarët e tyre. Meqenëse informacioni mund të jetë i vështirë për tu nxjerrë, parajsat tatimore ndonjëherë quhen edhe juridiksione të fshehtësisë. Parajsat fiskale pothuajse gjithmonë mohojnë statusin e tyre.
Ku janë këto parajsa fiskale?
Ane e mbane botes. Disa janë vende të pavarura, si Panama, Hollanda dhe Malta. Të tjerët janë brenda vendeve, si shteti i SHBA i Delaware, ose janë territore, si Ishujt Kajman. Hetimet e ICIJ janë përqendruar në parajsa të ndryshme tatimore, shpesh në varësi të origjinës dhe përmbajtjes së dokumenteve. Panama Papers, për shembull, zbuloi se si Mossack Fonseca, një nga firmat më të mëdha të avokatisë në botë, shiti mijëra kompani guaskash në Ishujt e Virgjër Britanikë klientëve në të gjithë globin. Mauritius Leaks shqyrtoi sesi kompanitë e përdorën Mauritius për të shmangur taksat, ndërsa Paradise Papers zbuloi sekretet e Bermuda, ishullit ku u themelua firma ligjore Appleby. Disa parajsa fiskale, si Niue dhe Vanuatu, kanë pastruar veprimet e tyre nën presion ndërkombëtar ndërsa të tjerë, si Dubai, po shfaqen si zona të reja të pasurisë së paligjshme.
Pse një vend, apo shtet, do të vendoste të bëhej një parajsë taksash?
Paratë Parajsat tatimore bëjnë të ardhura të konsiderueshme nga tarifat e paguara nga njerëzit dhe kompanitë që krijojnë dhe përdorin kompani guaskë. Parajsat e taksave krijojnë gjithashtu punë për avokatët, llogaritarët dhe sekretarët. Mauritius, për shembull, ka thënë se 5,000 njerëz do të humbnin vendet e punës nëse vendi pushonte së qeni një parajsë fiskale.
Çfarë është një kompani ‘guaskë’?
Një kompani guaskë është një person juridik i krijuar në një parajsë fiskale. Kompanitë e guaskave zakonisht ekzistojnë vetëm në letër, pa të punësuar me kohë të plotë dhe pa zyra. Një ndërtesë e vetme zyre në Ishujt Kajman, për shembull, është shtëpia e 19,000 kompanive guaskë. Rregullat ndryshojnë, por pronarët e vërtetë të shumë “guaskave” nuk zbulohen në dokumentet e përfshirjes. Disa përdorin termin “kompani guaskë” dhe “kompani offshore” në mënyrë të njëjtë.
Pse quhen kompani ‘guaskë’?
Sepse, si një guaskë e zbrazët, nuk ka asgjë brenda. Një kompani guaskë ekziston, ligjërisht, vetëm në letër.
Për çfarë përdoren kompanitë guaskë?
Qëllime të ligjshme dhe të paligjshme. Kompanitë guaskë mund të mbajnë para, shtëpi luksoze, pronë intelektuale, biznese dhe pasuri të tjera. Ato gjithashtu luajnë një rol jetësor në lehtësimin e qarkullimit të parave të paligjshme në të gjithë globin.
Kush përdor parajsat fiskale dhe pse?
Një popull i pasur, por ndryshe “mesatar”, duke përfshirë mjekë dhe të paktën një shitës ushqimesh në Alabama, përdorin kompani guaskë për arsye “fshehje” duke e bërë më të vështirë për kreditorët e mundshëm , duke përfshirë ish-bashkëshortët, partnerët e biznesit të pakënaqur ose inspektorët e taksave , për të identifikuar dhe rimbursuar paratë e pretenduara borxh .
Investimet e bëra përmes strehëzave të taksave mund të jenë veçanërisht fitimprurëse, për shkak të kursimeve të konsiderueshme të taksave që mund të gëzojnë kompanitë offshore.
Bob Geldof, Madonna dhe Sekretari i Tregtisë i SHBA Wilbur Ross janë ndër emrat me fytyrë të guximshme që ICIJ ka lidhur me kompanitë e guaskës. Disa, si Mbretëresha Elizabeth II, thonë se ata as nuk e dinë që kanë investuar në offshore. Politikanët, si ish-kryeministri i Islandës, Sigmundur David Gunnlaugsson dhe ish-presidenti i senatit të Nigerisë, Bukola Saraki, kanë fshehur investime ose shtëpi luksoze me ndihmën e kompanive të guaskës. Kështu kanë edhe fëmijët e tyre. Të famshmit përfshijnë djalin dhe vajzën e ish-kryeministrit të Pakistanit, Nawaz Sharif dhe Isabel dos Santos, vajza miliarder e ish presidentit të fortë të Angolës, Jose Eduardo dos Santos. Zotërinjtë dhe zonjat e drogës, grabitësit e bankave dhe trafikantët e armëve, mbretërit dhe mbretëreshat mafioze dhe marrësit dhe marrësit e ryshfetit gjithashtu përdorin kompani guaskë për të fshehur identitetin e tyre dhe për të fshehur para, pasuri dhe aktivitete të paligjshme.
A është e paligjshme zotërimi ose përdorimi i një kompanie guaskë?
Përgjigja e shkurtër është jo. Përgjigja më e gjatë është se kjo varet nga mënyra se si përdoret dhe ku krijohet ose inkorporohet kompania guaskë. Fshehja e pasurive të vjedhura jashtë vendit është qartë e paligjshme, por blerja e një jaht luksoz me një kompani guaskë mund të mos jetë. (Përshëndetje Paul Allen të Microsoft dhe princit saudit Mohammed bin Salman Al Saud!). Avokatët dhe llogaritarët janë shumë të mirë në propozimin e mënyrave teknikisht ligjore për të shpenzuar ose arkëtuar para në offshore.
Si përfitojnë kompanitë nga parajsat e taksave?
Bizneset, veçanërisht ato që veprojnë përtej kufijve, mund të gëzojnë kursime masive të taksave duke kursyer pagesa, fitime ose investime përmes filialeve në qendrat financiare në offshore. Një kompani e madhe farmaceutike, për shembull, mund të krijojë një njësi të re në Bermuda ose Holandë dhe ta “shesë” atë njësi për një patentë për një ilaç fitimprurës. Kompania mëmë mund të paguajë një tarifë të madhe licencimi për kompaninë offshore, e cila nga ana tjetër do ta lejojë atë të regjistrojë fitime më të ulëta në shtëpi – dhe të paguajë një faturë më të ulët tatimore. Kompanitë e ilaçeve kanë shmangur miliarda dollarë taksa në këtë mënyrë, sipas Oxfam. Çdo vit, kompanitë shmangin pagimin e më shumë se 500 miliardë dollarë taksa duke përdorur metoda si këto. Disa paguajnë pak ose aspak taksa në vendet e tyre të lindjes. Shmangësit e dukshëm të taksave të korporatave përfshijnë Apple, Johnson dhe Johnson dhe Skype. Kompanitë shpesh thonë se kompanitë guaskë inkurajojnë investime të huaja dhe bëjnë marrëveshje që nuk do të ndodhnin ndryshe. Ata gjithashtu përfshijnë në offshore, shumë thonë, për të shmangur pagimin e taksave dy herë në të njëjtën kosh parash. Ekspertët thonë se mbrojtje të tilla janë ose të tejmbushura ose mitike. Dëshironi të dini më shumë? Shikoni reporterin tonë Simon Bowers duke dhënë një Bisedë TED rreth zbulimit të sekreteve tatimore të Nike dhe Apple në Paradise Papers.
Çfarë do të thotë kur një kompani thotë se paguan taksat që i detyrohen, ku i detyrohen?
Ekspertët i referohen kësaj si “mantera e taksave”. Kjo lejon që korporatat të duken si qytetarë të mirë të korporatave por nuk bie në kundërshtim me faktin se shumë prej këtyre ndërmarrjeve përdorin boshllëqe (disa prej të cilave më vonë vlerësohen se janë të paligjshme) për të shmangur pagimin e taksave.
Si krijoni një kompani guaskë?
Në shumicën e rasteve, është aq e thjeshtë sa një email ose telefonatë. Ju as nuk keni pse të largoheni nga shtëpia juaj. Në shumicën e rasteve të shikuara nga ICIJ, individët paguajnë dikë tjetër për ta bërë atë për ta. Ekziston një industri shtëpishë specialistësh offshore – duke përfshirë Mossack Fonseca (tani të shkatërruar), Appleby dhe Asiaciti, siç kemi raportuar më parë – të etur për të bërë atë telefonatë ose për të shkruar atë email në emrin tuaj (për një tarifë) për të vendosur një guaskë kompani Rregullat ndryshojnë sipas juridiksionit, por ju zakonisht do të duhet të siguroni një formë identifikimi dhe t’u përgjigjeni pyetjeve se si i keni bërë paratë tuaja, dhe qëllimin e biznesit të ri. Specialistët offshore rregullisht nuk i bëjnë këto pyetje. Si rezultat i hetimit të Panama Papers, për shembull, avokatët anembanë globit u përpoqën të zbulonin identitetin e klientëve të tyre. Disa reporterë kanë arritur deri aty sa të krijojnë një kompani guaskë për veten e tyre. Dëgjoni Planet Money të NPR-së ta bëjnë këtë këtu. Partnerët e ICIJ në Univision’s Fusion hapën një kompani guaskë Delaware… për një mace.
Kush tjetër ndihmon që kompanitë e guaskave të funksionojnë?
Konsulentët, menaxherët e pasurisë dhe avokatët e taksave, të cilët këshillojnë se si të shmangen më mirë taksat dhe t’u fshihen para autoriteteve. Kontabilistë, të cilët nënshkruajnë kontrollet e kompanisë guaskë.
Sa kushton fillimi i një kompanie guaskë?
Kostot varen nga vendi ku ju krijoni kompaninë tuaj shell dhe kush ju ndihmon ta bëni atë. Disa avokatë, përfshirë Mossack Fonseca nga Panama Papers, akuzuan 350 dollarë për të përfshirë një kompani. Firmat e tjera ligjore, duke përfshirë Appleby nga Paradise Papers, akuzuan një tarifë të sheshtë prej gati $ 2,000 në një parajsë popullore të taksave, Ishullin e Njeriut dhe 2,700 $ në Bermuda.
Cilat janë llojet e ndryshme të ndërmarrjeve guaskë?
Kompanitë e shell, korporatat ose ‘entitetet’ vijnë në forma të ndryshme. Ndërsa kompanitë dhe korporatat janë mjeti më i zakonshëm offshore (në Delaware, Ishujt e Virgjër Britanikë, Bahamas dhe Niue), ente të tjera në offshore përfshijnë besime (Jersey) dhe fondacione (Panama). Secili ka një rregull të ndryshëm, sipas ligjeve të brendshme të një parajse fiskale. Besimet janë veçanërisht të hapura për abuzim sepse ato përdorin parimet e lashta ligjore për të shmangur deklarimin ose përcaktimin e një pronari. Trustet ndajnë pronësinë e mundshme në tre: pronari ligjor i pasurive, personi që kontrollon pasuritë dhe personi që mund të gëzojë ose përdorë pasurinë. Të hutuar akoma? Kjo është çështja. Strukturat komplekse ngatërrojnë zyrtarët e taksave, zbatuesit e ligjit dhe gazetarët hulumtues. Këtu është një shembull i një strukture komplekse të ngritur për laboratorët Abbott nga hetimi ynë Lux Leaks.
Çfarë është një drejtor i nominuar dhe çfarë bëjnë ata?
Një drejtor i nominuar mund të jetë një person ose një kompani e paguar për t’u paraqitur në dokumentet zyrtare. Kompanitë e Shell mund të përdorin të nominuar, të njohur gjithashtu si dummies, në vend të pronarit të vërtetë të kompanisë (ose pronarëve) si drejtorë për të shmangur zbulimin publik. Të nominuarit kryejnë detyra administrative, përfshirë nënshkrimin e procesverbaleve të takimeve të kompanisë, por nuk kanë fuqi reale ose ligjore ose kontroll mbi kompaninë guaskë. Një shembull i fundit i një kompanie të nominuar bedel ishte përdorimi i Regula nga Deutsche Bank.
Cili është ndryshimi midis shmangies së taksave dhe evazionit fiskal?
Sipas përkufizimeve tradicionale, evazioni fiskal është i paligjshëm (një krim) por shmangia e taksave përdor boshllëqe ligjore për të ulur ose shmangur pagimin e taksave. Gjithnjë e më shumë, ekspertët argumentojnë se dallimi është i paqartë; shumë (por jo të gjitha) nga ato që quhen “shmangia e taksave” mund të kriminalizohen ose të përmbysen nëse do të kishte një sfidë gjyqësore, por shumica e tyre mbetet sekrete. Kjo zonë gri ka çuar në termin “shmangie e taksave”.
Çfarë është një pronar përfitues?
Personi ose kompania që në fund të fundit zotëron kompaninë e guaskës, pa marrë parasysh se sa drejtorë të emëruar ose kompani filialë vendosen midis tij dhe asaj dhe kompanisë guaskë.
Si mundet qeveria ime të zbulojë nëse unë kam një kompani guaskë?
Varet se ku jetoni. Si rregull i përgjithshëm, mbajtja e sekreteve në offshore nuk është më aq e lehtë sa dikur. Shumë qeveri, përfshirë Shtetet e Bashkuara, mund të marrin informacion automatikisht nga parajsat tatimore dhe vendet e tjera në lidhje me llogaritë e huaja bankare të qytetarëve të tyre. Vendet e tjera, veçanërisht vendet në zhvillim, duhet të bëjnë kërkesa individuale në parajsat e taksave për informacion. Shumë juridiksione, përfshirë shtetin amerikan të Delaware, refuzojnë të bëjnë regjistra publik që do t’u tregonin pronarëve përfitues të kompanive të guaskës.
Çfarë është një “pjesë e bartësit” dhe çfarë bën ajo?
Një aksion i bartësit lejon që kushdo që mban dokumentin fizik (“aksionin”) të jetë pronari i tij legal, i cili mund ta bëjë dikë pronar të një kompanie guaskë. Aksioni i bartësit nuk është i regjistruar nën emrin e ndonjë personi, që do të thotë se pronësia nuk regjistrohet kurrë. Aksionet e bartësve janë ndaluar në shumë vende, sepse kriminelët kanë përdorur mungesën e regjistrimit të pronësisë për të fshehur krimet dhe pasuritë.
Çfarë është çmimi i transferimit?
Çmimi i transferimit ndodh kur dy kompani nga i njëjti grup bëjnë transaksion me njëra-tjetrën. Kjo ndodh, për shembull, kur Facebook Ireland shet një shërbim ose një pasuri te Facebook USA. Çmimi i gabuar i transferit është kur ndërmarrjet (gjoja duke përfshirë Facebook) shmangin ose shmangin taksat duke fryrë ose shfryrë artificialisht vlerën e shërbimeve ose aseteve të shitura brenda.
Sa para grumbullohen në offshore?
Impossibleshtë e pamundur të dihet me siguri (kjo është një pjesë e çështjes: është sekrete.) Ekonomisti francez Gabriel Zucman vlerëson se ekuivalenti 10% i PBB-së globale mbahet në offshore – rreth 5.6 trilionë dollarë. Ekonomisti amerikan James Henry vlerëson deri në 32 trilionë dollarë.
Cilat hetime të ICIJ kanë ekspozuar parajsat tatimore dhe ata që i përdorin ato?
Panama Papers, botuar për herë të parë në 2016, është ndoshta hetimi më i njohur i ICIJ në parajsat e taksave. Ishte bashkëpunimi më i madh i gazetarisë në histori, në atë kohë, dhe çoi në dorëheqjen e liderëve botërorë, dënime kriminale dhe më shumë se 1 miliard dollarë para të kthyera. Ajo u ndërtua në punën e hetimeve tona të mëparshme, rrjedhjet në offshore, rrjedhjet zvicerane dhe rrjedhjet e Lux. Ne u kthyem me Paradise Papers, West Africa Leaks, Mauritius Leaks dhe në vitin 2020, me Luanda Leaks.
Pse nuk ka një goditje të madhe ndaj kompanive offshore?
Një arsye: disa nga vendet më të fuqishme në botë janë lojtarët kryesorë. Paratë në offshore rrjedhin përmes territoreve përtej detit të Mbretërisë së Bashkuar; shtetet e SHBA të Delaware, Wyoming, Nevada dhe Dakota e Jugut; dhe përmes Zvicrës dhe Hollandës.
Sidoqoftë, që nga botimi i parë i Panama Papers, ka pasur një shtytje në SH.B.A. për të eleminuar sekretin e korporatave. Disa ekspertë janë optimistë për reformën; vitin e kaluar, Dhoma e Përfaqësuesve të Sh.B.A. miratoi Aktin e Transparencës së Korporatave.
No Comments